Le site IRPFest l'un des les impôts les plus importants en Andorre (lien avec taxes taxes taxes taxes taxes). L'impôt sur le revenu des personnes physiques est l'un des plus bas d'Andorre. L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre ne dépasse jamais 10%, dans cet article nous allons expliquer en détail tout ce qui concerne l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre. C'est un impôt relativement nouveau puisqu'il est entré en vigueur le 1er janvier 2014, auparavant il n'y avait pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre.
1) Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des personnes physiques ?
Le site L'impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt payé par chaque individu. (non-juridique) à contribuer au soutien de l'État en fonction de leurs revenus.
En général, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé comme suit résultat d'un taux d'imposition multiplié par le revenu imposable. Le taux d'imposition peut varier en fonction de l'individu (contribuable), augmente à mesure que le revenu imposable augmente et est ensuite divisé en bandes ou tranches.
Le site le taux varie en fonction de la source de revenu (plus-values, travail salarié, etc.). Pour modifier le montant total à imputer au contribuable, les administrations peuvent procéder comme suit :
- Modifier l'assiette fiscale (le montant total des revenus sur lesquels le prélèvement est appliqué).
- Modifier les taux d'imposition (ceux qui s'appliquent à la base).
Le cas échéant, les juridictions peuvent procéder à différentes classifications et exceptions (déductions, exemptions, mesures de revenus, réductions, etc.) et ainsi faire varier l'assiette fiscale et également les taux d'imposition. Il existe des crédits d'impôt qui réduisent les taxes. Le droit fiscal, comme les autres lois, évolue au gré des modifications apportées par les législateurs pour stimuler le secteur économique et augmenter les recettes.
La taxe L'IRPF a été mis en place en Andorre afin d'égaliser avec d'autres pays européens, pour les aider à s'ouvrir et à se transformer sur le plan international. Pour pouvoir collaborer avec d'autres pays, sortir des listes noires et négocier des traités.
CONTACTEZ-NOUS
Notre téléphone :
2. Histoire de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
Les impôts sont créés par l'État parce qu'il estime que les citoyens gagnent trop. Actuellement, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est utilisé pour différents programmes sociaux (pensions et allocations de chômage en Espagne, par exemple).
Dans le passé, ils étaient investis en tant que dépenses dans les conflits militaires. Par conséquent, le L'impôt sur le revenu actuel provient du Royaume-Uni depuis 1799.Cet impôt était prélevé sur la population pour payer les dépenses de l'armée britannique et de ses armements pour combattre la guerre d'indépendance française. Cet impôt sur le revenu a été introduit dans le budget de 1798 par le Premier ministre William Pitt (le Jeune) et a jeté les bases administratives de l'Empire britannique.
Aux États-Unis, la cause était la même, le gouvernement fédéral a imposé le premier impôt sur le revenu des particuliers en 1861. pour faire face aux coûts de la guerre civile américaine. En 1913, elle a été rendue permanente dans le système fiscal américain par le président Woodrow Wilson, bien que le pourcentage ne soit pas aussi élevé qu'aujourd'hui.
3. L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre
L'impôt andorran sur le revenu des personnes physiques est payé par les personnes physiques qui sont des résidents fiscaux de la Principauté d'Andorre. De cette façon, l'impôt correspondant à tous les revenus de la personne physique résidant en Andorre est déduit, indépendamment du lieu où l'activité a eu lieu ou de l'État où se trouve la personne physique. En d'autres termes, le revenu mondial est imposé en Andorre, car il s'agit de l'obligation fiscale de la personne.
Il a le obligation fiscale toute personne physique qui réside fiscalement sur le territoire d'Andorre. Une personne est considérée comme un résident fiscal d'Andorre en remplissant l'un des points suivants :
- Vivre plus de 183 jours sur le territoire Andorre au cours de l'année civile.
- Ayant en Andorre le nactivités économiques essentiellesdirectement ou indirectement.
À titre de curiosité, les personnes suivantes ne sont pas considérées comme des résidents fiscaux en Andorre travailleurs frontaliersEn outre, leurs revenus sont considérés comme des revenus de régime spécial et sont soumis à l'impôt sur le revenu pour les contribuables non-résidents.
4. Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et taux de l'impôt sur le revenu
Les personnes qui sont résidents fiscaux en Andorresont obligé de remplir une déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques dans les cas suivants :
- S'ils réalisent des gains et des pertes en capital.
- Si les revenus du capital immobilier et/ou les revenus du travail sont obtenus à partir d'un montant minimum égal ou supérieur à 24 000,00 €.
- Si le revenu est obtenu à partir d'activités économiques.
- Si les revenus tirés du capital immobilier n'ont pas été retenus et sont supérieurs à 3 000,00 €.
Le site revenu exempté (par exemple, les opérations boursières) ne doivent pas être déclarés. L'impôt sur le revenu des personnes physiques d'Andorre est divisé en deux bases d'imposition : la base générale et la base d'épargne.
Ce sont les types de revenus :
Base générale :
- Revenus du capital immobilier : celles qui découlent de biens immeubles ou de droits sur des biens immeubles. La location de biens immobiliers en est un bon exemple.
- Revenus du travail : celles qui découlent d'une relation de travail, par exemple les salaires et traitements.
- Revenus des activités économiques : celles qui découlent des activités commerciales et professionnelles, ou des fonctions administratives des entreprises elles-mêmes (indépendants et entrepreneurs).
Base d'épargne :
- Gains et pertes en capital : ceux qui proviennent des revenus de la variation des actifs. L'impôt sur le revenu des personnes physiques ne s'applique pas aux héritages et aux donations, sauf lorsque le revenu des biens immobiliers est considéré comme un revenu d'activité économique.
- Revenus de capitaux mobiliers : celles qui découlent de la participation au capital (p. ex. dividendes), des opérations de capitalisation, des assurances vie ou invalidité, ainsi que du transfert de capitaux propres (p. ex. dividendes) à des tiers.
5. Taux et réductions d'impôts
Le taux général d'imposition L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre est de 10% sur un montant supérieur à 24 000,00 € par personne, il existe un abattement de 5% pour les revenus compris entre 24 000,00 € et 40 000,00 €. En d'autres termes, les personnes dont le revenu est inférieur à 24 000,00 € ne paient pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre.
En d'autres termes, une personne paierait le loyer suivant :
- Avec des revenus compris entre 0 et 24.00,00€ est exonéré d'impôtserait 0%
- Avec des revenus compris entre 24.000,00 y 40.000,00€ La taxe est prélevée sur 5%
- Sur les revenus de 40.000,00€ La taxe est prélevée sur 10%
Cela implique que :
- Une personne dont le revenu est de 23 900,00 € ne paie pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques.
- Une personne gagnant 39.000,00€ paie 750,00€ d'impôt sur le revenu des personnes physiques (taux effectif de 1,9%).
- Une personne gagnant 60.000,00€ paie 2.800,00€ d'impôt sur le revenu des personnes physiques (taux effectif de 4,6%).
Il existe une exonération minimale de 3 000,00 € sur la base d'épargne (dividendes, intérêts, plus-values, etc.), sachant que les dividendes obtenus de sociétés andorranes sont exonérés du paiement de cet impôt. Comme on peut le voir, avec les abattements offerts en Andorre, le 10% général n'est pas du tout taxé.. Mais si vous vous rapprochez du pourcentage en ayant plus de revenus annuels déclarés.
Si l'on compare avec l'Espagne, là-bas une personne seule paie un revenu de 19% de 0 à 12 450,00€ et jusqu'à 45% pour les revenus supérieurs à 60 000,00€. Et on s'attend à ce qu'il continue à augmenter, surtout dans les tranches supérieures.
Il est important de noter qu'il existe certaines indemnités et déductions qui réduisent la fiscalité. Selon le cas, il peut s'agir déductions pour les frais de logement, les cotisations de retraite, etc. Il existe également primes pour la création d'emplois, de nouveaux investissements, etc. Par conséquent, avant d'investir dans un nouveau pays, il est important d'avoir le soutien de professionnels qui pourront vous guider et réaliser une planification fiscale complète, optimisant ainsi tous les rendements tout en respectant la législation en vigueur dans le pays où vous souhaitez investir.
CONTACTEZ-NOUS
Notre téléphone :
6. Période de rétention et de liquidation
La période officielle pour le règlement et le dépôt des déclarations d'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre va du 1er avril au 30 septembre.
En ce qui concerne les retenues, les payeurs de revenus du travail et de revenus de capitaux mobiliers sont tenus d'effectuer la retenue correspondante et de la verser au ministère des Finances. En fonction de l'origine des revenus et compte tenu des abattements et réductions auxquels vous avez droit, vous devez appliquer les déductions correspondantes. De 0% pour les salaires inférieurs à 27.000,00€ et jusqu'à 7% pour les salaires supérieurs à 150.000,00€.
Nous vous rappelons qu'il est toujours préférable de consulter d'abord un bureau fiscal professionnel afin d'obtenir le maximum d'informations fiscales, comptables et juridiques.
7. Impôt sur les revenus des non-résidents fiscaux en Andorre (IRNR)
Le site L'IRNR ne fait pas partie de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.mais nous voudrions aussi le mentionner tel qu'il est pour les personnes qui ne sont pas des résidents fiscaux d'Andorre. (ils exercent différentes activités économiques mais ne sont pas résidents andorrans). Il peut s'agir de différents services tels que des conférences, une assistance technique, des services tels que l'entretien et les réparations, des formations et des études, entre autres.
Cet impôt est prélevé sur les travailleurs frontaliers (sous le régime spécial), la location de biens immobiliers par des non-résidents, les pensions versées par les CASS à des non-résidents, etc.
La taxe IRNR est généralement de 10% de la facture payée, mais les retenues et les déductions doivent être prises en compte.
Il est important de savoir que les revenus de l'immobilier, les dividendes, les intérêts et les ventes et achats internationaux ne paient pas d'impôt IRNR.
Only Andorra - les experts professionnels qui vous guideront à tout moment
En guise de résumé et de conclusion, nous pouvons dire que la L'IRPF en Andorre est parfaitLa valeur globale maximale est de 10%. Il est essentiel de tenir compte de différents détails et toujours dans le strict respect de la législation andorrane, permettant ainsi une optimisation maximale des rendements des revenus au niveau international et national.
Chez Only Andorra, nous vous guiderons avec notre équipe d'experts dans le secteur fiscal, ainsi que dans les services de consultation, de conseil et d'agence. En fonction de chaque cas personnel, nous proposons des solutions personnalisées pour chaque client. Nous vous guiderons dans le processus de créer votre entreprise en Andorre (lien pour créer votre entreprise en Andorre), n'hésitez pas et contactez-nous. Informations sur le Services offerts par Only Andorra (lien vers les services que nous proposons) ici.
