Сайт IRPFявляется одним из самые важные налоги в Андорре (ссылка с налоги налоги налоги налоги налоги налоги). Подоходный налог с физических лиц в Андорре один из самых низких. НДФЛ в Андорре никогда не превышает 10%, в этой статье мы подробно расскажем обо всем, что связано с НДФЛ в Андорре. Это относительно новый налог, поскольку он вступил в силу 1 января 2014 года, ранее в Андорре не было подоходного налога с физических лиц.
1. Что такое подоходный налог с физических лиц?
Сайт Подоходный налог с физических лиц - это налог, уплачиваемый каждым физическим лицом. (неюридические) вносить вклад в поддержку государства в соответствии с их доходами.
Как правило, подоходный налог с физических лиц рассчитывается как результат изменения налоговой ставки умноженное на налогооблагаемый доход. Ставка налога может варьироваться в зависимости от конкретного лица (налогоплательщика), увеличивается по мере роста налогооблагаемого дохода, а затем делится на диапазоны или скобки.
Сайт ставка варьируется в зависимости от источника дохода (прирост капитала, наемный труд и т.д.). Чтобы изменить общую сумму, взимаемую с налогоплательщика, юрисдикции могут сделать следующее:
- Изменить налоговую базу (общая сумма дохода, на которую начисляется сбор).
- Изменить налоговые ставки (те, которые относятся к базе).
По мере необходимости юрисдикции могут делать различные классификации и исключения (вычеты, освобождения, меры дохода, уменьшения и т.д.) и таким образом варьировать налоговую базу, а также налоговые ставки. Существуют налоговые льготы, которые снижают налоги. Налоговое законодательство, как и другие законы, развивается вместе с изменениями, вносимыми законодателями для стимулирования экономического сектора и повышения доходов.
Налог IRPF был создан в Андорре для того, чтобы уравнять с другими европейскими странами, чтобы помочь им открыться и трансформироваться на международном уровне. Чтобы иметь возможность сотрудничать с другими странами, выходить из черных списков и вести переговоры по договорам.
CONTACT US
Наш телефон:
2. История подоходного налога с физических лиц
Налоги создаются государством, потому что оно считает, что граждане зарабатывают слишком много. В настоящее время подоходный налог с физических лиц используется для различных социальных программ (например, пенсии и пособия по безработице в Испании).
В прошлом они вкладывались в качестве расходов на военные конфликты. Поэтому нынешний подоходный налог появился в Великобритании в 1799 году.Этот налог взимался с населения для оплаты расходов британской армии и ее вооружения для борьбы с Французской революционной войной. Этот подоходный налог был введен в бюджет 1798 года премьер-министром Уильямом Питтом (младшим) и заложил административные основы Британской империи.
В Соединенных Штатах причина была та же, федеральное правительство ввело первый подоходный налог с населения в 1861 году. для покрытия расходов на Гражданскую войну в США. В 1913 году президент Вудро Вильсон сделал его постоянным в налоговой системе США, хотя процент не был таким высоким, как сегодня.
3. Подоходный налог с физических лиц в Андорре
Андоррский подоходный налог уплачивается физическими лицами, которые являются налоговыми резидентами княжества Андорра. Таким образом, вычитается налог, соответствующий всем доходам физического лица, проживающего в Андорре, независимо от места, где осуществлялась деятельность, или государства, в котором находится физическое лицо. Другими словами, доход по всему миру облагается налогом в Андорре, так как это является налоговым обязательством данного лица.
У него есть налоговое обязательство любое физическое лицо, которое является резидентом для целей налогообложения на территории Андорры. Лицо считается налоговым резидентом Андорры выполнив один из следующих пунктов:
- Проживание более 183 дней на территории страны Андорра в течение календарного года.
- Имея в Андорре посновные виды экономической деятельностипрямо или косвенно.
Как курьез, следующие лица не считаются налоговыми резидентами Андорры пограничникиКроме того, их доход рассматривается как доход от специального режима и облагается подоходным налогом для налогоплательщиков-нерезидентов.
4. Декларация о подоходном налоге с физических лиц и ставки подоходного налога
Люди, которые налоговые резиденты в Андорре, están обязанные подавать декларацию о доходах физических лиц в следующих случаях:
- Получают ли они прирост или убыток капитала.
- Если доход от капитала недвижимости и/или заработанный доход получен с минимальной суммы, равной или превышающей 24 000,00 евро.
- Если доход получен от экономической деятельности.
- Если доход, полученный от капитала недвижимости, не был удержан и составляет более 3 000,00 евро.
Сайт необлагаемый доход (например, операции на фондовой бирже) не должны быть объявлены. Подоходный налог с физических лиц в Андорре делится на две налогооблагаемые базы: общую базу и базу сбережений.
Таковы виды дохода:
Общая основа:
- Доход от капитала, связанного с недвижимостью: возникающие из недвижимого имущества или прав на недвижимое имущество. Хорошим примером является сдача в аренду недвижимости.
- Доход от работы: возникающие в результате трудовых отношений, например, заработная плата.
- Доход от экономической деятельности: те, которые происходят от деловой и профессиональной деятельности или от административных функций самих компаний (самозанятые и предприниматели).
Сберегательная база:
- Прирост и убытки капитала: те, которые возникают из доходов от изменений в активах. Подоходный налог с физических лиц не применяется к наследству и дарению, за исключением случаев, когда доход от недвижимости рассматривается как доход от экономической деятельности.
- Доход от движимого капитала: возникающие в результате участия в капитале (например, дивиденды), операций капитализации, страхования жизни или потери трудоспособности, а также передачи собственного капитала (например, дивиденды) третьим лицам.
5. Налоговые ставки и их снижение
Общая ставка налогообложения Подоходный налог с физических лиц в Андорре составляет 10% на сумму, превышающую 24 000,00 евро на человека, при доходах от 24 000,00 до 40 000,00 евро действует скидка 5%. Другими словами, физические лица с доходом менее 24 000,00 евро не платят подоходный налог в Андорре.
Другими словами, человек будет платить следующую арендную плату:
- С доходами между 0 и 24.00,00€ освобождается от налогообложениябудет 0%
- С доходами между 24.000,00 y 40.000,00€ налог взимается с 5%
- Из доходов от 40.000,00€ налог взимается с 10%
Из этого следует, что:
- Человек, получающий доход в размере 23 900,00 евро, не платит подоходный налог.
- Человек, зарабатывающий 39.000,00€, платит 750,00€ подоходного налога (эффективная ставка 1,9%).
- Человек, зарабатывающий 60.000,00€, платит 2.800,00€ подоходного налога (эффективная ставка 4,6%).
Существует минимальное освобождение в размере 3 000,00 евро на базу сбережений (дивиденды, проценты, прирост капитала и т.д.), учитывая, что дивиденды, полученные от андоррских компаний, освобождены от уплаты этого налога. Как можно видеть, с учетом льгот, предлагаемых в Андорре, общая сумма 10% вообще не облагается налогом.. Но если вы приблизитесь к проценту, имея больше задекларированного годового дохода.
Если сравнивать с Испанией, то там одинокий человек платит 19% с дохода от 0 до 12 450,00€ и до 45% при доходе свыше 60 000,00€. И ожидается, что он будет продолжать расти, особенно в более высоких категориях.
Важно отметить, что существуют определенные надбавки и вычеты которые снижают налогообложение. В зависимости от конкретного случая это может быть вычеты на оплату жилья, пенсионные взносы и т.д. Существуют также бонусы для создания рабочих мест, новых инвестиций и т.д. Поэтому, прежде чем инвестировать в новую страну, важно заручиться поддержкой профессионалов, которые смогут направить вас и провести полное налоговое планирование, оптимизировав таким образом все доходы, соблюдая при этом законодательство, действующее в стране, куда вы хотите инвестировать.
CONTACT US
Наш телефон:
6. Период хранения и ликвидации
Официальный период для расчета и подачи деклараций по подоходному налогу с физических лиц в Андорре - с 1 апреля по 30 сентября.
Что касается удержаний, то плательщики заработанных доходов и доходов от движимого капитала обязаны производить соответствующие удержания и перечислять их в Министерство финансов. В зависимости от происхождения дохода и с учетом льгот и вычетов, на которые вы имеете право, вы должны применить соответствующие вычеты. От 0% для зарплат до 27.000,00€ и до 7% для зарплат свыше 150.000,00€.
Напоминаем вам, что для получения максимальной налоговой, бухгалтерской и юридической информации всегда лучше сначала проконсультироваться в профессиональном налоговом бюро.
7. Налог на доходы нерезидентов для целей налогообложения в Андорре (IRNR)
Сайт Налог IRNR не является частью налога на доходы физических лиц.но мы также хотели бы упомянуть об этом, поскольку это налог для лиц, не являющихся налоговыми резидентами Андорры. (они осуществляют различные виды экономической деятельности, но не являются резидентами Андорры). Это могут быть различные услуги, такие как конференции, техническая помощь, услуги по техническому обслуживанию и ремонту, тренинги и обучение, и другие.
Этот налог взимается с пограничных работников (в рамках специального режима), аренды недвижимости нерезидентами, пенсий, выплачиваемых CASS нерезидентам, и т.д.
Налог IRNR обычно составляет 10% от суммы оплаченного счета, но необходимо учитывать удержания и вычеты.
Важно знать, что доходы от недвижимости, дивидендов, процентов и международных продаж и покупок не облагаются налогом IRNR.
Только Андорра - профессиональные эксперты, которые всегда будут сопровождать вас
В качестве резюме и заключения можно сказать, что IRPF в Андорре является идеальнымМаксимальное общее значение составляет 10%. Необходимо принимать во внимание различные детали и всегда в строгом соответствии с законодательством Андорры, что позволяет максимально оптимизировать доходность на международном и национальном уровне.
В Only Andorra мы вместе с нашей командой экспертов направим вас в налоговый сектор, а также окажем консультационные, консультационные и агентские услуги. В зависимости от каждого конкретного случая мы предлагаем индивидуальные решения для каждого клиента. Мы проведем вас через весь процесс создание вашего бизнеса в Андорре (ссылка для создания вашей компании в Андорре), не стесняйтесь и свяжитесь с нами. Информация о услуги, предлагаемые компанией Only Andorra (ссылка на предлагаемые нами услуги) здесь.
