O IRPFé um dos impostos mais importantes em Andorra (link com impostos impostos impostos). O imposto de renda pessoal de Andorra é um dos mais baixos de Andorra. O imposto de renda pessoal andorrano nunca excede 10%, neste artigo vamos explicar em detalhe tudo relacionado com o imposto de renda pessoal em Andorra. É um imposto relativamente novo, pois entrou em vigor em 1 de janeiro de 2014, antes não havia imposto de renda pessoal em Andorra.
1. O que é o imposto de renda pessoal?
O O imposto de renda pessoal é um imposto pago por cada indivíduo. (não jurídico) para contribuir para o apoio do Estado de acordo com os seus rendimentos.
Geralmente, o imposto de renda pessoal é calculado como resultado de uma taxa de imposto multiplicado pelo lucro tributável. A taxa de imposto pode variar de acordo com o indivíduo (contribuinte), aumentos à medida que o rendimento tributável aumenta e é depois dividido em faixas ou parênteses.
O taxa varia de acordo com a fonte de renda (ganhos de capital, mão-de-obra assalariada, etc.). Para modificar o valor total a ser cobrado do contribuinte, as jurisdições podem fazer o seguinte:
- Modificar a base tributária (o montante total do rendimento sobre o qual a taxa é aplicada).
- Modificar as taxas de imposto (aqueles que se aplicam à base).
Conforme o caso, as jurisdições podem fazer diferentes classificações e excepções (deduções, isenções, medidas de rendimento, reduções, etc.) e assim variar a base tributária e também as taxas de imposto. Há créditos fiscais que reduzem os impostos. O direito tributário, como outras leis, cresce com as mudanças feitas pelos legisladores para estimular o setor econômico e aumentar as receitas.
O imposto O IRPF foi estabelecido em Andorra a fim de igualizar com outros países europeus, para ajudá-los a abrir-se e transformar-se internacionalmente. Ser capaz de colaborar com outros países, sair das listas negras e negociar tratados.
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2. História do imposto de renda pessoal
Os impostos são criados pelo Estado porque ele acredita que os cidadãos ganham demais. Atualmente, o imposto de renda pessoal é utilizado para diferentes programas sociais (pensões e benefícios de desemprego na Espanha, por exemplo).
No passado, eles foram investidos como gastos em conflitos militares. Portanto, a O imposto de renda atual vem do Reino Unido desde 1799.O imposto foi cobrado da população para pagar as despesas do exército britânico e seu armamento para combater a Guerra Revolucionária Francesa. Este imposto de renda foi introduzido no orçamento de 1798 pelo Primeiro Ministro William Pitt (o Jovem) e lançou as bases administrativas do Império Britânico.
Nos Estados Unidos, a causa era a mesma, o governo federal impôs o primeiro imposto de renda pessoal em 1861. para fazer face aos custos da Guerra Civil Americana. Em 1913 foi tornado permanente no sistema fiscal americano pelo Presidente Woodrow Wilson, embora a percentagem não fosse tão alta como é hoje.
3. Imposto de renda pessoal em Andorra
O imposto de renda pessoal andorrano é pago por indivíduos que são residentes fiscais do Principado de Andorra. Desta forma, é deduzido o imposto correspondente a todos os rendimentos da pessoa física residente em Andorra, independentemente do lugar onde a actividade teve lugar ou do estado em que se encontra a pessoa física. Em outras palavras, a renda mundial é tributada em Andorra, já que esta é a obrigação fiscal da pessoa.
Ele tem o responsabilidade tributária qualquer pessoa singular residente para fins fiscais no território de Andorra. Uma pessoa é considerada um residente fiscal de Andorra. cumprindo um dos seguintes pontos:
- Viver mais de 183 dias dentro do território Andorra durante o ano civil.
- Tendo em Andorra o nactividades económicas centraisdirecta ou indirectamente.
A título de curiosidade, não são considerados residentes fiscais em Andorra trabalhadores fronteiriçosAlém disso, os seus rendimentos são considerados como rendimentos de regime especial e estão sujeitos a imposto sobre o rendimento para contribuintes não residentes.
4. Declaração de imposto de renda pessoal e taxas de imposto de renda
Pessoas que são residentes fiscais em Andorrasão obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda pessoal nos seguintes casos:
- Se eles fazem ganhos e perdas de capital.
- Se os rendimentos de capital imobiliário e/ou rendimentos obtidos são obtidos de um montante mínimo igual ou superior a 24.000,00 euros.
- Se os rendimentos são obtidos de actividades económicas.
- Se o rendimento obtido com o capital imobiliário não foi retido e é superior a 3.000,00 euros.
O rendimentos isentos (por exemplo, operações de bolsa de valores) não deve ser declarado. O imposto de renda pessoal andorrano está dividido em duas bases tributáveis: a base geral e a base de poupança.
Estes são os tipos de rendimento:
Base geral:
- Rendimento do capital imobiliário: os decorrentes de bens imóveis ou direitos sobre bens imóveis. Um bom exemplo é o aluguer de bens imóveis.
- Rendimento do trabalho: os decorrentes de uma relação de trabalho, por exemplo, salários e vencimentos.
- Rendimento das actividades económicas: os derivados de actividades empresariais e profissionais, ou de funções administrativas das próprias empresas (independentes e empresários).
Base de poupanças:
- Ganhos e perdas de capital: aqueles que derivam dos rendimentos de mudanças nos activos. O imposto de renda pessoal não se aplica a heranças e doações, exceto quando o rendimento de bens imóveis é considerado como rendimento da atividade econômica.
- Rendimento de capital móvel: os decorrentes da participação no capital (por exemplo, dividendos), operações de capitalização, seguros de vida ou de invalidez, bem como a transferência de capital próprio (por exemplo, dividendos) para terceiros.
5. Taxas e reduções de impostos
A taxa geral de tributação O Imposto de Renda Pessoal em Andorra é 10% sobre um montante superior a 24.000,00 euros por pessoa, existe um desconto de 5% para rendimentos entre 24.000,00 euros e 40.000,00 euros. Em outras palavras, os indivíduos com um rendimento inferior a 24.000,00 euros não pagam imposto de renda pessoal em Andorra.
Em outras palavras, uma pessoa pagaria o seguinte aluguel:
- Com rendimentos entre 0 e 24,00,00 euros está isento de impostosseria 0%
- Com rendimentos entre 24.000,00 y 40.000,00€ O imposto é cobrado sobre 5%
- A partir de receitas de 40.000,00€ O imposto é cobrado sobre 10%
Isto implica isso:
- Uma pessoa que ganha 23.900,00 euros em renda não paga imposto de renda pessoal.
- Uma pessoa que ganha 39.000,00 euros paga 750,00 euros de imposto de renda pessoal (taxa efetiva de 1.9%).
- Uma pessoa que ganha 60.000,00 euros paga 2.800,00 euros de imposto de renda pessoal (taxa efetiva de 4.6%).
Existe uma isenção mínima de 3.000,00 euros sobre a base de poupança (dividendos, juros, mais-valias, etc.), tendo em conta que os dividendos obtidos das empresas andorranas estão isentos do pagamento deste imposto. Como pode ser visto, com os subsídios oferecidos em Andorra, o 10% geral não é de todo tributado.. Mas se você se aproximar da porcentagem por ter mais renda anual declarada.
Se compararmos com Espanha, há uma única pessoa que paga um rendimento de 19% de 0 a 12.450,00 euros e até 45% para rendimentos superiores a 60.000,00 euros. E espera-se que continue a subir, especialmente nos parênteses mais altos.
É importante notar que existem certas abonos e deduções que reduzem a tributação. Dependendo do caso, este pode ser deduções para despesas de habitação, contribuições para pensões, etc. Há também bónus para a criação de emprego, novos investimentos, etc. Portanto, antes de investir num novo país, é importante ter o apoio de profissionais que possam orientá-lo e realizar um planejamento fiscal completo, otimizando assim todos os retornos e cumprindo a legislação vigente no país onde se deseja investir.
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6. Período de retenção e liquidação
O período oficial para a liquidação e apresentação de declarações de imposto de renda pessoal em Andorra é de 1 de abril a 30 de setembro.
No que diz respeito às retenções, os pagadores de rendimentos ganhos e rendimentos de capital móvel são obrigados a efectuar a retenção correspondente e a pagá-la ao Ministério das Finanças. Dependendo da origem do rendimento e tendo em conta os subsídios e reduções a que tem direito, deve aplicar as deduções correspondentes. Desde 0% para salários inferiores a 27.000,00 euros e até 7% para salários superiores a 150.000,00 euros.
Lembramos que é sempre melhor consultar primeiro um departamento fiscal profissional para obter o máximo de informação fiscal, contabilística e jurídica.
7. Imposto sobre o rendimento de não residentes para fins fiscais em Andorra (IRNR)
O O imposto IRNR não faz parte do imposto de renda pessoal.mas também gostaríamos de mencioná-lo como ele é imposto para pessoas que não são residentes fiscais de Andorra. (realizam actividades económicas diferentes mas não são residentes andorranos). Podem ser diferentes serviços como conferências, assistência técnica, serviços como manutenção e reparações, formação e estudos, entre outros.
Este imposto incide sobre os trabalhadores fronteiriços (ao abrigo do regime especial), arrendamento de imóveis por não residentes, pensões pagas pelo CASS a não residentes, etc.
O imposto IRNR é geralmente 10% da fatura paga, mas as retenções e deduções devem ser levadas em conta.
É importante saber que os rendimentos provenientes de imóveis, dividendos, juros e vendas e compras internacionais não pagam IRNR.
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Como resumo e conclusão, podemos dizer que a O IRPF em Andorra é perfeitoO valor global máximo é 10%. É essencial para ter em conta diferentes detalhes e sempre no estrito cumprimento da legislação andorrana, permitindo assim a máxima optimização dos rendimentos a nível internacional e nacional.
Em Only Andorra o guiaremos junto com nossa equipe de especialistas no setor tributário, assim como serviços de consultoria, assessoramento e agenciamento. Dependendo de cada caso pessoal, oferecemos soluções personalizadas para cada cliente. Vamos guiá-lo através do processo de a montar o seu negócio em Andorra (link para criar a sua empresa em Andorra), não hesite e contacte-nos. Informações sobre o serviços oferecidos por Only Andorra (link para os serviços que oferecemos) aqui.
