Bien que l'Andorre ne soit plus un paradis fiscal, ses impôts sont beaucoup plus bas que la moyenne des autres pays européens. Les taxes andorranes sont comparables à celles des autres pays européens, mais à un taux nominal beaucoup plus bas. Aucune augmentation des taxes n'a été mise en œuvre depuis des années afin de rendre Andorre plus attrayante pour les investisseurs potentiels.
Avantages fiscaux en Andorre
- Impôt sur le revenu des personnes physiques 10% :
L'Andorre offre le IRPF L'impôt sur le revenu du travail est le plus bas d'Europe. Il offre un extinction pour les revenus inférieurs à 24.000,00€.. A prime pour les revenus compris entre 24.000,00 et 40.000,00€..
- Impôt sur les sociétés 10% :
Offres d'Andorre des réductions très intéressantes sur le Impôt sur les sociétés andorran pour les nouvelles entreprises, un régime spécial sur l'assiette fiscale, et en outre exemptions possibles pour éviter la double imposition.
- Impôt sur les sociétés 4,5% :
Le célèbre IGI, l'impôt indirect andorran, se distingue notamment par le fait qu'il est simple et facile à payer pour les soumissionnaires. La taxe en général peut être du type 0%, 1%, 2,5% et 9,5%.
Comparaison de la fiscalité avec d'autres pays européens :
L'impôt sur les sociétés :
- 10% ANDORRE
- 20% ROYAUME-UNI
- 25% ESPAGNE
- 29,8% ALLEMAGNE
- 33,3% FRANCE
- 31,5% PORTUGAL
Impôt sur le revenu des personnes physiques (maximum) :
- 10% ANDORRE
- 40% FRANCE
- 45% ESPAGNE
- 45% ALLEMAGNE
- 45% ROYAUME-UNI
- 48% PORTUGAL
La taxe d'accise :
- 4,5% ANDORRE
- 19% ALLEMAGNE
- 20% FRANCE
- 20% ROYAUME-UNI
- 21% ESPAGNE
- 23% PORTUGAL
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Les trois taxes essentielles :
1. L'IGI (impôt indirect général) ou la TVA en Andorre :
Le site L'impôt indirect général est équivalent en Espagne à la TVA. (Taxe sur la valeur ajoutée). Dans les pays européens, il s'agit du principal impôt indirect. Comme la TVA, l'IGI propose différents taux en fonction du service ou du produit taxé :
- La taxe générale de 4,5% : est l'équivalent de 21% de TVA en Espagne.
- La taxe d'accise de 2,5%appliquée aux services tels que les transports (à l'exception des téléphériques), les bibliothèques, les lieux d'art et d'intérêt historique ou touristique (musées, cinéma, théâtre, expositions, etc.).
- La taxe super-réduite de 0% : est applicable à certains services éducatifs et médicaux, pour les locations de biens immobiliers, entre autres à consulter.
- La taxe réduite 1%: appliqué aux aliments pour animaux et aux denrées alimentaires destinés à la consommation animale et humaine. Il est également utilisé dans la presse et l'irrigation.
- La taxe majorée de 9,5% : s'applique uniquement aux services financiers et bancaires.
2. L'IS (impôt sur le revenu des sociétés) :
C'est le L'impôt IS (Impost de Societats), est un taux fixe général de 10%. Mais selon le cas, les dispositions suivantes peuvent s'appliquer primes et sont importants à prendre en compte pour ceux qui veulent devenir de futurs résidents d'Andorre :
Le site première annéetoute personne physique ou morale peut bénéficier de la réduction 50% sur le quota de liquidation.
Pour les personnes physiques ou morales qui créent une nouvelle société avec une nouvelle activité commerciale ou professionnelle en Andorre et qui ont le revenu supérieur à 100.000,00l'impôt à leur appliquer pour les 3 premières années de son activité est de :
- Le 5% pour ceux qui sont imposés entre 0 et 50 000,00 €.
- Le 10% pour ceux qui dépassent 50 000,00 €.
Il est important de lire au préalable l'article de la loi sur l'impôt ou de consulter les professionnels d'Only Andorra afin d'être bien informé sur la procédure et les exigences exactes dans chaque cas. Il est très important de prendre en compte les taxes municipales. En plus de suivre la procédure correcte pour créer une société en Andorre.
Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) :
Impôt andorran sur le revenu des personnes physiques est bien connu car il est l'un des plus bas d'Europe. En bref, elle est la suivante :
- De 0 à 24.000,00€ est taxable 0%
- De 24.000,00 à 40.000,00€ 5% est payable.
- Le montant supérieur à €40.000,00 est imposable 10%L'impôt général andorran sur le revenu des personnes physiques est pris en compte.
Il est également important de garder à l'esprit que tout dividende reçu d'une société andorrane est imposable au taux 0%. Cela permet d'éviter la double imposition.
Vous pouvez trouver plus d'informations dans notre article explicite sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre.
4. Autres taxes et redevances en Andorre :
4.1 Taxes municipales ou paroissiales (Comuns) en Andorre :
Selon la municipalité (comuns), le pourcentage correspondant de réglementation et de taxation peut varier :
- Impôt foncier.
- L'impôt sur les revenus locatifs.
- La taxe de construction.
- La taxe sur les incendies et les lieux (foc i lloc).
- La taxe de localisation sur les activités commerciales, professionnelles et d'affaires.
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4.2 Les impôts indirects en Andorre :
- Droits d'accises
- Taxe sur la fourniture de services d'assurance
- Impôt sur le transfert des biens immobiliers (ITP)
4.3 Impôts directs en Andorre :
- Taxe sur les jeux de hasard
- Impôt sur le revenu des non-résidents fiscaux (IRNR)
- Fiscalité des revenus de l'épargne
- Impôt sur les gains en capital lors du transfert de biens immobiliers (PLV)
4.4. taxes en Andorre :
- Taxe sur le registre des propriétaires d'activités économiques
- Taxe à la consommation (douanes)
- Taxe sur la propriété des véhicules
- Frais de justice
- Taux de demande d'emploi
- Frais d'immigration
- Tarif extérieur commun (douanes)
- Taxe sur la santé animale et la sécurité alimentaire
- Taxes de l'Office des marques Prix publics
Enfin, il convient de noter que les droits et taxes susmentionnés sont généralement des paiements en espèces ou des taxes annuelles ou fixes qui remplacent les trois principales taxes mentionnées au début.
En Andorre, un taux direct en espèces de 10% est payé sur tout revenu, la taxation de la consommation est faible. Le montant des taxes et redevances municipales est généralement fixé entre 500,00 - 1.000,00€.
Pour toutes ces raisons, Andorre est considérée comme un pays avantageux en termes de fiscalité par rapport à ses pays voisins, l'Espagne et la France. Ici, vous pouvez en savoir plus sur le comparaison fiscale entre Andorre et l'Espagne
Si vous avez des questions ou des doutes, n'hésitez pas à nous contacter.
