Tot i que Andorra ja no és un paradís fiscal, té uns impostos molt més baixos que la mitjana dels altres països europeus. Els tributs andorrans es poden homologar amb altres països europeus però amb un tipus nominal molt més baix. Fa anys que no es va practicar cap pujada als impostos perquè així Andorra sigui més atractiva per als possibles inversors.
Avantatges dels impostos a Andorra
– Impost sobre la renda personal 10%:
Andorra ofereix el IRPF aplicat sobre les rendes de treball més baixes d'Europa. Ofereix una extinció per a les rendes menys de 24.000,00 €. Una bonificació per a les rendes que són entre 24.000,00 i 40.000,00 €.
– Impost sobre societats 10%:
Andorra ofereix reduccions molt atractives sobre el Impost de societats andorrà per als nous negocis, règim especial sobre la base tributària ia més possibles exempcions per eludir la doble imposició.
– Impost sobre societats 4,5%:
El molt conegut IGI, l'impost indirecte andorrà es distingeix especialment perquè és simple i fàcil de liquidar pels oferents. L'impost en general pot ésser del tipus 0%, 1%, 2,5% i 9,5%.
Comparació d'impostos amb altres països europeus:
Impost sobre societats:
– 10% ANDORRA
– 20% REGNE UNIT
– 25% ESPANYA
– 29,8% ALEMANYA
– 33,3% FRANÇA
– 31,5% PORTUGAL
Impost sobre la renda personal (màxim):
– 10% ANDORRA
– 40% FRANÇA
– 45% ESPANYA
– 45% ALEMANYA
– 45% REGNE UNIT
– 48% PORTUGAL
Impost sobre el consum:
– 4,5% ANDORRA
– 19% ALEMANYA
– 20% FRANÇA
– 20% REGNE UNIT
– 21% ESPANYA
– 23% PORTUGAL
CONTACTA'NS
El nostre Telèfon:
Els tres impostos essencials:
1. L'IGI (Impost General Indirecte) o IVA a Andorra:
El Impost General Indirecte és equivalent a Espanya a l'IVA (Impost de valor afegit). Als països europeus és l'impost indirecte principal. Igual que l'IVA, l'IGI ofereix diferents tipus segons el servei o el producte gravat:
- L'impost general de 4,5%: és l'equivalent al 21% d'IVA a Espanya.
- L´impost especial del 2,5%: aplicat sobre els serveis com el transport (excepte del cable), les biblioteques, llocs d'art i interès històric o turístic (museus, cinema, teatre, exposicions, etc.).
- L'impost superreduït del 0%: és aplicable a alguns serveis educatius i mèdics, per a lloguers dimmobles, entre daltres a consultar.
- L'impost reduït de l'1%: s'aplica als aliments per al consum animal i humà. A més també a premsa i reg.
- L'impost incrementat del 9,5%: és aplicat només als serveis financers i bancaris.
2. L'IS (Impost de Societats):
És el impost IS (Impost de Societats), és de tipus general fix del 10%. Però segons el cas es poden aplicar bonificacions i són importants a tenir en compte per a aquells que volen ser futurs residents d'Andorra:
El primer any, qualsevol persona física o jurídica pot beneficiar-se del 50% de reducció sobre la quota de liquidació.
Per a les persones físiques o jurídiques que formen una nova empresa amb una nova activitat empresarial o professional a Andorra i tinguin els ingressos més grans a 100.000,00€, l'impost que se'ls aplicarà durant els primers 3 anys de la seva activitat serà de:
– El 5% per als que tributin entre 0 i 50.000,00€.
– El 10% per als més grans de 50.000,00€.
És important abans llegir l'article de la llei sobre l'impost o consultar professionals d'Only Andorra per informar-se bé del procediment i requisits exactes en cada cas. És molt important tenir en compte els impostos municipals. A més de seguir el procediment correcte per crear una empresa a Andorra.
L'IRPF (Impost sobre la renda de les persones físiques):
L'IRPF andorrà és molt conegut pel fet que és un dels més baixos d'Europa. Resumidament és el següent:
– De 0 a 24.000,00€ es tributa 0%
– De 24.000,00 a 40.000,00 € se'n tributa 5%
– Quantitat superior a 40.000,00€ és obligatori tributar 10%, es considera l'IRPF general d'Andorra
A més és important tenir en compte que qualsevol dividend rebut d'una empresa d'Andorra tributa al 0%. D'aquesta manera, s'evita la doble imposició.
Podeu trobar més informació al nostre article explícit sobre l'IRPF d'Andorra
4. Altres Impostos i Taxes a Andorra:
4.1 Impostos municipals o parroquials (Comuns) a Andorra:
Segons cada municipi (comuns) pot variar el percentatge corresponent de la regulació i la tributació:
– L'impost sobre la propietat immobiliària.
– L'impost sobre el rendiment arrendatari.
– El impuesto sobre la construcción.
– El impuesto de fuego y lugar (foc i lloc).
- Limpost dubicació dactivitats empresarials, professionals i comercials.
CONTACTA'NS
El nostre Telèfon:
4.2 Impostos indirectes a Andorra:
– Impostos especials
– Impost sobre la prestació de serveis d'assegurança
– Impost sobre sobre transmissió de patrimoni immobiliari (ITP)
4.3 Impostos directes a Andorra:
– Impost sobre activitats de joc d'atzar
– Impost sobre la renda dels no residents fiscals (IRNR)
Fiscalitat dels rendiments de lestalvi
– Impost sobre les plusvàlues en les transmissions patrimonials immobiliàries (PLV)
4.4. Taxes a Andorra:
Taxa sobre el Registre de Titulars dActivitats Econòmiques
– Taxa sobre el consum (duana)
– Taxa sobre la Tinència de Vehicles
– Taxes judicials
– Taxa sol·licituds de treball
– Taxes en matèria d'immigració
– Tarifa exterior comuna (duana)
– Taxa salut animal i seguretat alimentària
- Taxes de l'Oficina de Marques Preus públics
Per finalitzar, cal tenir en compte que les taxes i els impostos esmentats anteriorment, en general són de pagament anual o efectiu fix o impostos que substitueixen els tres principals esmentats al principi.
A Andorra es paga un tipus d'efectiu directe del 10% sobre qualsevol renda, la tributació sobre el consum és baix. Limport dimpostos i taxes municipals solen ser fixos entre 500,00 – 1.000,00€.
Per tot això, Andorra es considera un país avantatjós en el marc tributari en comparació dels països veïns Espanya i França. Aquí poden llegir més detingudament sobre la comparació d'impostos entre Andorra i Espanya
Davant de qualsevol pregunta o dubte estem a la vostra disposició.
