Anche se Andorra non è più un paradiso fiscale, le sue tasse sono molto più basse della media degli altri paesi europei. Le tasse andorrane sono paragonabili a quelle di altri paesi europei, ma con un tasso nominale molto più basso. Nessun aumento delle tasse è stato attuato per anni al fine di rendere Andorra più attraente per i potenziali investitori.
Vantaggi fiscali in Andorra
- Imposta sul reddito delle persone fisiche 10%:
Andorra offre il IRPF La tassa sul reddito da lavoro è la più bassa d'Europa. Offre un estinzione per i redditi inferiori a 24.000,00€.. A bonus per i redditi tra 24.000,00 e 40.000,00€..
- Imposta sulle società 10%:
Andorra offre riduzioni molto interessanti sul Imposta sulle società di Andorra per le nuove imprese, regime speciale sulla base imponibile, e inoltre possibili esenzioni per evitare la doppia imposizione.
- Imposta sulle società 4,5%:
La ben nota IGI, l'imposta indiretta andorrana, si distingue particolarmente per il fatto che è semplice e facile da pagare per gli offerenti. La tassa in generale può essere del tipo 0%, 1%, 2,5% e 9,5%.
Confronto della tassazione con altri paesi europei:
Imposta sul reddito delle società:
- 10% ANDORRA
- 20% REGNO UNITO
- 25% SPAGNA
- 29.8% GERMANIA
- 33.3% FRANCIA
- 31.5% PORTOGALLO
Imposta sul reddito personale (massimo):
- 10% ANDORRA
- 40% FRANCIA
- 45% SPAGNA
- 45% GERMANIA
- 45% REGNO UNITO
- 48% PORTOGALLO
Accise:
- 4.5% ANDORRA
- 19% GERMANIA
- 20% FRANCIA
- 20% REGNO UNITO
- 21% SPAGNA
- 23% PORTOGALLO
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Le tre tasse essenziali:
1. L'IGI (Imposta Generale Indiretta) o IVA in Andorra:
Il L'imposta indiretta generale è equivalente in Spagna all'IVA. (Imposta sul valore aggiunto). Nei paesi europei è la principale imposta indiretta. Come l'IVA, l'IGI offre diverse aliquote a seconda del servizio o del prodotto tassato:
- La tassa generale di 4,5%: è l'equivalente di 21% IVA in Spagna.
- L'accisa del 2,5%applicato a servizi come il trasporto (eccetto funivia), biblioteche, luoghi d'arte e d'interesse storico o turistico (musei, cinema, teatro, mostre, ecc.).
- La tassa super-ridotta di 0%: è applicabile ad alcuni servizi educativi e medici, per gli affitti di beni immobili, tra gli altri da consultare.
- La tassa ridotta 1%: applicato a mangimi e alimenti per il consumo animale e umano. È anche usato nella stampa e nell'irrigazione.
- La tassa maggiorata di 9,5%: si applica solo ai servizi finanziari e bancari.
2. L'IS (Imposta sul reddito delle società):
È il La tassa IS (Impost de Societats), è un tasso fisso generale di 10%. Ma a seconda del caso, si può applicare quanto segue bonus e sono importanti da prendere in considerazione per coloro che vogliono diventare futuri residenti di Andorra:
Il primo annoqualsiasi persona fisica o giuridica può beneficiare della riduzione del 50% sulla quota di liquidazione.
Per le persone fisiche o giuridiche che costituiscono una nuova società con una nuova attività commerciale o professionale in Andorra e che hanno il reddito superiore a € 100.000,00la tassa da applicare a loro per i primi 3 anni della sua attività è di:
- Il 5% per quelli tassati tra €0 e €50.000,00.
- Il 10% per chi supera i 50.000,00 euro.
È importante leggere in anticipo l'articolo della legge sulla tassa o consultare solo i professionisti di Andorra per essere ben informati sulla procedura e i requisiti esatti in ogni caso. È molto importante prendere in considerazione le tasse comunali. Oltre a seguire la procedura corretta per costituire una società in Andorra.
Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF):
Imposta sul reddito delle persone fisiche di Andorra è ben noto perché è uno dei più bassi in Europa. In breve, è il seguente:
- Da 0 a 24.000,00€ è tassabile 0%
- Da 24.000,00 a 40.000,00€ si paga 5%.
- Importo superiore a € 40.000,00 è tassabile 10%Si tiene conto dell'imposta generale sul reddito delle persone fisiche di Andorra.
È anche importante tenere presente che qualsiasi dividendo ricevuto da una società andorrana è tassabile al 0%. Questo evita la doppia tassazione.
Potete trovare maggiori informazioni nel nostro articolo esplicito sull'imposta sul reddito delle persone fisiche di Andorra.
4. Altre tasse e imposte in Andorra:
4.1 Tasse comunali o parrocchiali (Comuns) in Andorra:
A seconda del comune (comuns) la percentuale corrispondente di regolamentazione e tassazione può variare:
- Tassa sulla proprietà.
- La tassa sul reddito da locazione.
- La tassa di costruzione.
- La tassa sul fuoco e sui luoghi (foc i lloc).
- La tassa di localizzazione sulle attività imprenditoriali, professionali e commerciali.
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4.2 Imposte indirette in Andorra:
- Accise
- Imposta sulla fornitura di servizi assicurativi
- Imposta sul trasferimento di beni immobili (ITP)
4.3 Imposte dirette in Andorra:
- Tassa sulle attività di gioco d'azzardo
- Imposta sul reddito dei non residenti a fini fiscali (IRNR)
- Tassazione dei redditi da risparmio
- Imposta sulle plusvalenze per il trasferimento di beni immobili (PLV)
4.4. Tasse in Andorra:
- Imposta sul registro dei proprietari di attività economiche
- Imposta sul consumo (dogana)
- Tassa di proprietà del veicolo
- Spese processuali
- Tasso di domanda di lavoro
- Tasse di immigrazione
- Tariffa esterna comune (doganale)
- Prelievo per la salute degli animali e la sicurezza alimentare
- Tasse dell'Ufficio dei marchi Prezzi pubblici
Infine, bisogna notare che le tasse e le imposte di cui sopra sono generalmente pagamenti in contanti annuali o fissi o tasse che sostituiscono le tre tasse principali menzionate all'inizio.
In Andorra si paga un tasso diretto in contanti di 10% su qualsiasi reddito, la tassazione sul consumo è bassa. L'importo delle tasse e delle imposte comunali è solitamente fissato tra 500,00 - 1.000,00€.
Per tutte queste ragioni, Andorra è considerato un paese vantaggioso in termini di tassazione rispetto ai suoi vicini Spagna e Francia. Qui potete leggere di più sul confronto fiscale tra Andorra e Spagna
Se avete domande o dubbi, non esitate a contattarci.
